Spring naar content
Expertises

FIOD

Een onverwacht bezoek van de FIOD is voor iedereen een nachtmerrie. Het blijkt onmogelijk om daarop echt goed voorbereid te zijn. Belangrijk om te weten is dat u recht heeft op een advocaat. U kunt ons in dit soort noodsituaties altijd bellen, dag en nacht:

  • Tijdens kantooruren: +31 (0)88-520 22 66
  • Buiten kantooruren (en uitsluitend in geval van spoed) +31 (0)6 – 55 71 30 22

Wat is de FIOD?

De FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst) is de opsporingsdienst van de Belastingdienst. Onderzoeken van de FIOD gaan dus vaak over belastingfraude. Maar ook bij verdenking van andere financiële fraude, zoals corruptie, witwassen en valsheid in geschrift, kunt u te maken krijgen met deze dienst.

Voor de FIOD zijn doorzoekingen en verhoren dagelijkse kost. Voor u (gelukkig) niet. Wat zijn uw rechten en plichten tijdens zo’n bezoek? En welke bevoegdheden heeft deze opsporingsdienst?

Uw rechten en plichten

Uw rechten en plichten zijn afhankelijk van de vraag met welk doel de FIOD langskomt en waarop het onderzoek is gericht. De meest voorkomende redenen voor een bezoek zijn:

  1. Informatie over verdachte vorderen bij derden
  2. Aanhouding van een verdachte
  3. Doorzoeking ter inbeslagname
  4. Verhoren van getuigen

In het kader van een strafrechtelijk onderzoek kan de FIOD informatie over de verdachte vorderen bij bijvoorbeeld belastingadviseurs of banken. Als de FIOD op de stoep staat met een dergelijk verzoek, vraag dan altijd naar de schriftelijke vordering en verzoek de FIOD-ambtenaren zich te legitimeren. Als sprake is van een schriftelijke vordering, bent u in principe verplicht om de gevraagde informatie te verstrekken. Het is aan te raden om een advocaat te bellen als u een vordering ontvangt. Wij kunnen beoordelen welke documenten onder de vordering vallen en hoe en wanneer deze informatie overgedragen dient te worden. Op die manier verstrekt u niet te veel (vertrouwelijke) informatie.

De FIOD kan tijdens een bezoek ook vragen stellen. Gevoerde gesprekken worden als verhoren in het dossier opgenomen. Vraag daarom allereerst wat uw positie is: bent u verdachte of getuige? Of u nu getuige bent of verdachte, u bent in geen geval verplicht om vragen te beantwoorden. Een verdachte heeft een zwijgrecht en een getuige heeft (ten overstaan van de FIOD) geen spreekplicht. Een eenmaal afgelegde verklaring kunt u niet terugnemen. Wij raden aan van tevoren met een advocaat te spreken, zodat u uw positie goed kunt bepalen.

De FIOD mag woningen en bedrijfspanden doorzoeken om bewijsmateriaal te verzamelen. Daarbij kan van alles in beslag worden genomen (denk aan administratie, voorraad, computers, telefoons en contante geldbedragen). Als u verdachte bent in een strafrechtelijk onderzoek, kunt u ook worden aanhouden en worden vastgezet door de opsporingsdienst. Het is van groot belang dat een advocaat aanwezig is bij de doorzoeking, bijvoorbeeld om na te gaan of geen verschoningsgerechtigd materiaal in beslag wordt genomen en om te voorkomen dat onnodig veel beslag wordt gelegd. Wij raden u dus aan bij een doorzoeking zo snel mogelijk een advocaat te bellen. Daar heeft u recht op!

Bevoegdheden van de FIOD

Bestaan onder meer uit:

  • (digitale) gegevens vorderen
  • een woning of kantoorpand binnentreden en doorzoeken
  • documenten en andere voorwerpen in beslag nemen
  • telefoonverkeer aftappen
  • personen observeren
  • verdachten aanhouden en ophouden voor verhoor

Of u verplicht bent informatie te verstrekken, hangt af van uw positie. Raadpleeg daarom altijd eerst een advocaat.

Hertoghs: een schat aan ervaring

In de afgelopen 30 jaar hebben wij  ontelbare keren met de FIOD te maken gehad. Met deze ervaring kunnen wij u helpen. Wij zijn bekend met het reilen en zeilen binnen de opsporingsdienst en hebben korte communicatielijnen met vertegenwoordigers van de FIOD en het Openbaar Ministerie (vaak het Functioneel Parket).

Wilt u meer informatie over wat te doen bij een FIOD-inval? Download hier onze instructie.

In een notendop
  • (Fiscale) fraude
  • FIOD
  • Verdenking
  • Doorzoeking
  • Verhoor
  • Schakel een advocaat in!

 

Neem contact op met onze specialisten

Mr. P.J. (Peter) van Hagen

Mr. A.A. (Anke) Feenstra

Mr. J.N. (Judith) de Boer

Mr. G.M. (Mariëlle) Boezelman

Kennisartikelen over dit onderwerp

#157 Ook de Belastingdienst maakt fouten

Deze kop van Hertoghs Beschouwt is natuurlijk het intrappen van een open deur. Onze trouwe lezers weten dat…

Lees meer

#145 Hof heeft oog voor praktische zaken als btw-teruggaveverzoek na FIOD-inval

Ondernemers zijn ermee bekend dat het verzoeken om uitstel voor het doen van btw-aangiften slechts zelden zin heeft….

Lees meer

#144 Fiscale boete: verplichte verhoorbijstand!?

In het strafrecht is er geen twijfel meer mogelijk. Iedere verdachte heeft recht op bijstand van een advocaat,…

Lees meer

De FIOD op de stoep bij shortstay-woningen

Onlangs kwam in het nieuws dat de FIOD onderzoek doet naar mogelijk misbruik van de btw-regeling met shortstaywoningen….

Lees meer

BTW-fraude. Wolters Kluwer, serie Fed Fiscale Brochures

‘If you don’t see the book you want on the shelves, write it.’ De afgelopen jaren zien wij…

Lees meer

Mediation in fiscale strafzaken. TBS&H 2020, nr 2

Mediation is populair, zo blijkt uit het meest recente jaarverslag van de rechtspraak. In 2018 steeg het aantal…

Lees meer

#145 Hof heeft oog voor praktische zaken als btw-teruggaveverzoek na FIOD-inval

Ondernemers zijn ermee bekend dat het verzoeken om uitstel voor het doen van btw-aangiften slechts zelden zin heeft….

Lees meer

De FIOD op de stoep bij shortstay-woningen

Onlangs kwam in het nieuws dat de FIOD onderzoek doet naar mogelijk misbruik van de btw-regeling met shortstaywoningen….

Lees meer

Bezoek van de FIOD. Wat nu?

Bezoek van de FIOD. Wat nu? ISBN/EAN: 9789079672110, 2010, i.s.m. Register Belastingadviseurs “De uitgave ‘Bezoek van de FIOD. Wat…

Lees meer

Mogelijkheden mediation vaak onderbenut. Het Register 2017, nr 3

Bij mediation in fiscale zaken onderhandel je over de feiten en niet over het recht. Daardoor kan een…

Lees meer